稅務規劃是按照稅法規則申請稅收減免和推遲納稅的一種合法的避稅行為
英國稅務居民全球性收入和財產獲取徵稅
當您是英國稅務居民時您的全球性收入和財產獲取會被徵稅。您的外國收入或財產獲取不論所在地會被徵稅, 是否帶進英國是無關, 除非您不是長期在英國居住擁有外國藉, 選擇以外國為主要定居地, 同時申請選擇外國收入或財產帶進英國的徵稅方式。
HMRC 稅局會隨機抽查個人和公司的納稅申報, 并且特別專注那些高逃稅風險的個人和公司。它的計算機系統與全球大多數國家包括大中華地區交換數據 (CRS) 以偵察英國居民未申報的可徵稅的外國收入或財產。
CRS 全名是 Common Reporting Standard for automatic exchange of finacial account information in tax matter
(參考連結: https://topics.cnyes.com/CRS/)
稅局的計算機系統能偵察納稅人逃稅活動, 主要是尋找收入與納稅申報的差距。它能發掘各自的個人和企業之間的關聯、收入、財產和交易活動。 它將您的收入和銀行帳戶餘額和其他資訊對比您的納稅申報, 如果顯示有差距可能會觸發稅務調查。
稅局如何取得納稅人資訊:
例子 1 車輛登記局
低收入人士應該不可能是侈奢生活方式的, 計算機系統通過參照資料庫關於納稅人的支出和收入的資訊能鑒別出未申報的收入和騙取政府福利者, 例如從DVLA車輛登記局得到名貴氣車的車主資料。
例子 2 國土局
計算機系統從Land Registry國土局尋找擁有多個房產的業主和抵押貸款人的資訊偵察無同時申報租金收入的業主,它可從地產代理和或地方政府的出租物產牌照登記看見租金支付給誰。
例子 3 社交媒體
在稅務調查中在社交媒體上發報的資訊會被用作侈奢生活的證據例如Facebook上的消費、旅行或財產。
例子 4 信用卡和扣帳卡交易
稅局能獲得信用卡和扣帳卡付款到企業的前4年交易記錄然後它對比企業的銷售記錄,如果卡付款超出它的收入將會觸發調查。
例子 5 金融機構
稅局得到銀行和金融機構已支付給納稅人的利息報告偵察未申報的可徵稅的利息收入, 例如高稅率的納稅人沒有付儲蓄和投資利息額外稅。
例子 6 線上行銷平臺
稅局使用搜集數據軟體在線上行銷平臺例如eBay或Gumtree尋找活躍賣家接下從平臺提供者得到交易資訊偵察未申報的網路銷售。
例子 7 退休基金
如果您申報退休金供款免稅,稅局會向退休基金公司索取您的供款戶口資料偵察誇大供款申報以騙取免稅。
例子 8 舉報逃稅熱線
當接到了告密者舉報,稅局將評估逃稅活動可能性, 在2014年稅局的逃稅熱線接了近90,000個告密電話。
例子 9 涉及交易的有關人等
稅務條例Sch 36 FA 2008之下稅局有權力要求第三方透露納稅人的資訊, 例如在供應VAT銷售稅物品和服務中有關人等包括顧客也許會被要求透露資訊。
例子 10 金融和法律專業人士
如果專業人士懷疑有人洗黑錢, 所有罪行收益包括逃稅和欺詐行為, 英國法律要求他們向全國犯罪情報科(NCIS) 舉報已知識的或懷疑洗黑錢行為, 舉報是保密的, 舉報人是不許對第三方包括被懷疑客戶透露任何消息。
查稅方法
查稅方法可以是書信查詢或實地檢查或混合, 目的是檢查您是否正確報稅。 查稅員能進入您的商業經營場所和您的住宅用於商業的那些部分(如果您在家從事商務工作) 但不可進入您的純粹住宅部份。 查稅員能要求檢查經營場所內的企業財產和商務記錄。
建議
如果您的記錄是不完整的, 這也許觸發稅局對您進行調查。要降低被調查的機會和懲罰費用, 您要保留適當的紀錄和正確報稅。我們建議您聘請英國執業會計師處理稅務。